Frais Réels ou Abattement 10% ?

L'administration fiscale déduit automatiquement 10% de vos revenus salariaux pour couvrir vos dépenses professionnelles. Vous n'avez rien à justifier. En 2026, cet abattement est plafonné à 14 555 € et ne peut pas être inférieur à 509 € (déclaration 2026 des revenus 2025). Si vos frais réels sont inférieurs à ce montant, l'abattement de 10% est plus avantageux.

Les frais réels sont avantageux si vos dépenses professionnelles dépassent 10% de votre salaire net imposable. C'est souvent le cas pour les grands rouleurs (domicile éloigné du travail), les personnes en double résidence, ou ceux qui ont des frais de formation professionnelle importants. Utilisez notre calculateur kilométrique pour estimer vos frais de trajet.

Vous pouvez déduire : les frais kilométriques (barème URSSAF), les frais de repas (différence entre le coût réel et la valeur du repas fourni par l'employeur), les cotisations syndicales, les frais de formation liés à l'emploi, les frais de double résidence, et le matériel professionnel acheté à vos frais. Attention : tous les frais doivent être justifiés et directement liés à l'activité professionnelle.

En 2026, le forfait repas à domicile est de 5,35 €. Si vous mangez à l'extérieur (cantine, restaurant), vous pouvez déduire la différence entre le prix payé et 5,35 €, dans la limite de 20,70 € par repas. Par exemple, si vous dépensez 12 € par repas : 12 - 5,35 = 6,65 € déductibles. Sur 220 jours travaillés : 6,65 × 220 = 1 463 € de frais de repas annuels.

Oui, absolument. Le choix entre frais réels et abattement de 10% se fait chaque année, lors de la déclaration de revenus (avril-juin). Vous n'êtes pas engagé sur plusieurs années. Conseil : faites le calcul chaque année car votre situation peut évoluer (déménagement, changement de véhicule, télétravail…).

Les principaux frais déductibles sont : les frais kilométriques (selon le barème fiscal basé sur la puissance du véhicule et la distance), les frais de repas (différence entre le coût réel et le forfait de 5,35 € en 2026, plafonné à 20,70 €), les frais de double résidence, les frais de formation professionnelle, les cotisations syndicales, et le matériel professionnel utilisé à titre personnel. Tous les frais doivent être justifiés par des factures.

Les frais réels deviennent avantageux dès que le total de vos dépenses professionnelles dépasse 10% de votre salaire net imposable (soit le montant de l'abattement forfaitaire). Par exemple, pour un salaire net imposable de 30 000 €, le seuil est de 3 000 €. Un salarié habitant à 40 km de son travail avec un véhicule de 6 CV dépasse souvent ce seuil rien qu'avec les frais kilométriques (environ 4 500 €/an pour 220 jours travaillés).