Calculateur de Frais Kilométriques
Estimez le remboursement de vos déplacements professionnels (voiture, moto, cyclomoteur) selon le barème officiel URSSAF 2026.
Vos paramètres
Remboursement annuel
8 000 km · 5 CV
Taux moyen / km
par kilomètre parcouru
Estimation mensuelle
≈ 667 km/mois
Barème complet voiture 2026
| Puissance fiscale | ≤ 5 000 km | 5 001 – 20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | d × 0.529 | (d × 0.316) + 1065 | d × 0.37 |
| 4 CV | d × 0.606 | (d × 0.344) + 1232 | d × 0.407 |
| 5 CV Votre véhicule | d × 0.636 | (d × 0.357) + 1382 | d × 0.427 |
| 6 CV | d × 0.665 | (d × 0.368) + 1519 | d × 0.444 |
| 7 CV | d × 0.697 | (d × 0.381) + 1669 | d × 0.464 |
Comprendre les frais kilométriques en 2026
Le barème kilométrique URSSAF 2026
Le barème kilométrique URSSAF est publié chaque année par arrêté ministériel et repris au Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP). Il permet de calculer forfaitairement le coût d'utilisation d'un véhicule personnel à des fins professionnelles. Le montant dépend de la puissance fiscale du véhicule (en CV) et de la distance annuelle parcourue.
Le barème est structuré en trois tranches kilométriques :
- Jusqu'à 5 000 km : le montant est calculé selon la formule
d × t, où d est la distance parcourue et t le tarif au kilomètre correspondant à la puissance fiscale. - De 5 001 à 20 000 km : la formule devient
(d × t) + c, où c est une constante forfaitaire qui vient s'ajouter au calcul proportionnel. Le tarif t est plus faible que celui de la première tranche, compensé par la constante. - Au-delà de 20 000 km : on revient à une formule linéaire
d × t, avec un tarif au kilomètre unique et légèrement supérieur à celui de la tranche intermédiaire.
Barème 2026 pour les voitures (reconduit à l'identique de 2025)
| Puissance fiscale | ≤ 5 000 km | 5 001 – 20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance parcourue en km. Le barème 2026 a été reconduit sans revalorisation par l'arrêté du 16 février 2026 (3ᵉ année consécutive de gel).
Frais réels vs abattement forfaitaire de 10 %
Lors de la déclaration de revenus, chaque salarié a le choix entre deux options pour déduire ses frais professionnels :
- L'abattement forfaitaire de 10 % : appliqué automatiquement par l'administration fiscale sur le revenu imposable, il est plafonné à 14 555 € (déclaration 2026 des revenus 2025) et ne nécessite aucun justificatif.
- Les frais réels : le salarié déclare le montant exact de ses dépenses professionnelles (trajet domicile-travail via le barème kilométrique, repas, double résidence, etc.) en fournissant les justificatifs correspondants.
En règle générale, les frais réels deviennent plus avantageux lorsque vos frais de déplacement dépassent 10 % de votre revenu brut. A titre indicatif, pour un salarié effectuant environ 30 km aller-retour par jour (soit environ 7 000 km/an), le point de bascule se situe aux alentours de 14 000 € de revenus annuels nets imposables. Au-delà de ce seuil de revenus, l'abattement forfaitaire de 10 % couvre généralement mieux. En dessous, ou si vous effectuez de longs trajets, les frais réels sont souvent plus intéressants.
Astuce : simulez les deux options avant de valider votre déclaration sur impots.gouv.fr.
Quels véhicules et trajets sont éligibles ?
Le barème kilométrique s'applique à trois catégories de véhicules :
- Voitures (y compris électriques et hybrides) : barème par puissance fiscale de 3 CV à 7 CV et plus.
- Motos et scooters ≥ 50 cm³ : barème spécifique par puissance (1-2 CV, 3-5 CV, > 5 CV).
- Cyclomoteurs < 50 cm³ : barème unique, sans distinction de puissance.
Concernant les trajets éligibles :
- Trajet domicile-travail : la distance prise en compte est plafonnée à 80 km aller-retour par jour (soit 40 km par trajet), sauf circonstances particulières justifiées (mutation professionnelle, conjoint travaillant dans une autre ville, impossibilité de déménager, etc.).
- Déplacements professionnels (visites clients, inter-sites, formations) : la distance est prise en compte sans plafond, à condition de pouvoir justifier le caractère professionnel du déplacement.
Important : le véhicule doit être immatriculé au nom du salarié, de son conjoint ou d'un membre du foyer fiscal. Les véhicules de fonction ou de service ne sont pas concernés par ce barème.
Majoration covoiturage et véhicules électriques
Deux majorations peuvent s'appliquer au barème kilométrique :
- Majoration covoiturage : si vous transportez des collègues de votre entreprise dans votre véhicule personnel, vous bénéficiez d'une majoration de +0,083 €/km par passager transporté. Cette majoration est exonérée de cotisations sociales dans les mêmes conditions que le barème de base.
- Majoration véhicules électriques (+20 %) : depuis 2021, les propriétaires de véhicules 100 % électriques bénéficient d'une majoration de 20 % du montant calculé via le barème kilométrique. Cette mesure vise à encourager la transition vers la mobilité électrique. Elle s'applique aussi bien pour les frais réels que pour les remboursements employeur. Par exemple, un salarié roulant 10 000 km/an en voiture électrique de 5 CV obtiendra un remboursement majoré de 20 % par rapport au même calcul pour un véhicule thermique.
Les deux majorations sont cumulables : un conducteur de véhicule électrique transportant un passager bénéficie à la fois du +20 % et du +0,083 €/km.
Questions fréquentes sur les frais kilométriques
Qui peut utiliser le barème kilométrique URSSAF ?
Le barème kilométrique est utilisable par tout salarié qui utilise son véhicule personnel à des fins professionnelles (visites clients, déplacements entre deux sites, etc.). Il sert à la fois pour la déclaration des frais réels à l'impôt sur le revenu et pour que l'employeur rembourse ces frais sans cotisations sociales dans la limite du barème.
Comment trouver mes chevaux fiscaux ?
Vos chevaux fiscaux (puissance administrative) sont indiqués sur votre carte grise, rubrique P.6. Cette valeur est différente de la puissance en chevaux-vapeur (ch) ou kilowatts. La plupart des voitures citadines sont à 4 ou 5 CV fiscaux.
Le barème couvre-t-il le carburant, l'assurance et l'entretien ?
Oui. Le barème URSSAF est forfaitaire et global : il inclut le carburant, l'entretien, les pneus, l'assurance et la dépréciation du véhicule. En contrepartie, vous ne pouvez pas déduire ces frais séparément si vous optez pour le barème (sauf le parking et les péages qui sont déductibles en sus).
Puis-je bénéficier d'une majoration si je transporte des collègues ?
Oui. Si vous transportez des salariés de votre entreprise, vous pouvez appliquer une majoration de 0,083 € par passager et par kilomètre. Cette majoration est exonérée de cotisations dans les mêmes conditions que le reste du barème.
Mon employeur est-il obligé de rembourser selon ce barème ?
Non. L'employeur n'est pas légalement contraint d'utiliser ce barème. Cependant, s'il rembourse en dessous, vous pouvez déduire la différence dans vos frais réels. S'il rembourse au-delà du barème, la fraction excédentaire est soumise à cotisations et impôts. En pratique, la majorité des entreprises utilisent ce barème comme référence.
- Véhicule Voiture 5 CV
- Distance 8 000 km / an
- Barème URSSAF 2026
- Remboursement annuel 4 238,00 €
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