Déclaration DGFIP Simplifiée

Simulateur de TVA
pour Indépendants

Anticipez votre déclaration. Renseignez vos ventes et vos achats pour calculer instantanément votre TVA à décaisser ou votre crédit de TVA.

Mois / Trimestre / Année Déductions incluses
Vos Ventes (Recettes)

Le chiffre d'affaires que vous avez facturé à vos clients.

€
TVA Collectée (à reverser) + 1 000,00 €
Vos Achats (Dépenses)

Vos frais professionnels facturés avec de la TVA.

€
TVA Déductible (à récupérer) - 160,00 €

Résultat de la déclaration

Montant net pour la période
TVA à payer (à décaisser)
840,00 €

Montant à verser à l'administration fiscale.

Total facturé aux clients (TTC) 6 000,00 €
Total payé aux fournisseurs (TTC) 960,00 €

Comprendre la TVA pour les indépendants

La TVA n'est pas une charge pour l'entreprise. Vous agissez comme un collecteur d'impôts pour l'État. Vous facturez la TVA à vos clients, vous déduisez celle de vos achats, et vous reversez la différence.

1. La Franchise en Base de TVA

Si vous débutez (auto-entrepreneur), vous êtes par défaut en "franchise en base de TVA". Cela signifie que vous facturez en HT (Hors Taxe) avec la mention "TVA non applicable, art. 293 B du CGI". Vous ne facturez pas de TVA, mais en contrepartie, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats professionnels.

Vous devenez assujetti à la TVA si vous dépassez les seuils (2026) :

  • Prestations de services (BNC/BIC) : 37 500 € (majoré : 41 250 €)
  • Vente de marchandises (BIC) : 85 000 € (majoré : 93 500 €)

2. Qu'est-ce qui est déductible ?

Pour pouvoir déduire la TVA d'un achat, celui-ci doit remplir 3 conditions :

  1. Être strictement lié à votre activité professionnelle.
  2. La facture doit être au nom de votre entreprise et faire apparaître le montant de la TVA.
  3. Ne pas faire partie des exclusions légales.
TVA Récupérable
  • Matériel informatique et mobilier de bureau
  • Abonnements logiciels, internet, téléphone pro
  • Frais de restauration (repas d'affaires)
  • Carburant (conditions spécifiques selon le véhicule)
TVA NON Récupérable
  • Frais de train, d'avion, de taxi, de péage
  • Dépenses d'hébergement pour vous-même (hôtel)
  • Véhicules de tourisme (achat ou location)

3. Que se passe-t-il si la différence est négative ?

Si vous avez dépensé plus de TVA que vous n'en avez collecté (par exemple lors d'un gros investissement en matériel), vous êtes en situation de Crédit de TVA. Vous avez alors deux choix :

  • Le report : Vous reportez ce crédit sur votre prochaine déclaration pour réduire votre future TVA à payer.
  • Le remboursement : Sous certaines conditions (montant minimum), vous pouvez demander à l'État de vous virer cet argent sur votre compte.
Seuils et Franchise en base de TVA

Êtes-vous obligé de facturer la TVA ? Quels sont les plafonds exacts à ne pas dépasser et comment anticiper la sortie de la franchise ?

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Questions fréquentes sur la TVA

Le calcul est simple : TVA à décaisser = TVA collectée (facturée à vos clients) - TVA déductible (payée sur vos achats professionnels). Si la différence est négative, vous avez un crédit de TVA.

C'est un régime qui vous dispense de déclarer et de payer la TVA si votre chiffre d'affaires reste sous certains seuils (37 500 € pour les services et 85 000 € pour les ventes en 2026). Vous facturez alors en Hors Taxe (HT).

En 2026, les seuils de franchise en base de TVA sont de 37 500 € pour les prestations de services (seuil majoré : 41 250 €) et de 85 000 € pour les activités de vente de marchandises (seuil majoré : 93 500 €). En cas de dépassement du seuil majoré, la TVA est due dès le jour du dépassement. Le projet de seuil unique à 25 000 € a été définitivement abandonné (loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025).

Si vous dépassez les seuils de franchise, vous devez demander un numéro de TVA intracommunautaire auprès de votre SIE (Service des Impôts des Entreprises). Vous déclarez ensuite votre TVA mensuellement ou trimestriellement via le formulaire CA12 (régime simplifié) ou CA3 (régime réel normal) sur impots.gouv.fr.

La TVA collectée est celle que vous facturez à vos clients sur vos ventes ou prestations. La TVA déductible est celle que vous payez sur vos achats professionnels (matériel, logiciels, sous-traitance). Vous reversez à l'État la différence : TVA collectée - TVA déductible = TVA à décaisser. Si la TVA déductible est supérieure, vous obtenez un crédit de TVA remboursable.